纳税筹划税收筹划 2021年新政策 南海纳税筹划
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关 键 词：南海纳税筹划
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发布时间：2022-02-28
税收筹划具体内容有那些？
筹划：是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷有着本质区别。国家只能采取反措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。
税收筹划是在纳税行为发生之前，在税法允许的范围之内，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出实现安排，以达到少缴税和递延缴纳税款的一系列谋划活动。
税收筹划特点
合法性、性、筹划性、综合性、风险性、多样性
税收筹划原则1.系统性原则2.预见性原则3.合法性原则4.时效性原则5.保护性原则
税收筹划空间税种的税负弹性、税率的差、纳税人定义上的可变通性、课税对象金额上的可变通性、税收优惠
税收筹划的基本方法
1、以税收筹划空间大的税种为切入点2、以税收优惠政策为切入点3、以纳税人构成为切入点4、以影响应纳税额的几个基本因素为切入点5、以不同的财务管理过程为切入点
筹划性
筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。企业交易行为发生后才缴纳流转税；收益实现或分配之后，才缴纳所得税；财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。另外，经营、投资和理财活动是多方面的，税收规定也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也往往不同，这在另一个方面为纳税人提供了可选择较低税负决策的机会。如果经营活动已经发生，应纳税额已经确定而去偷或欠税，都不能认为是税务筹划。
税收筹划作用在哪里？
有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力
1、有利于增加企业可支配收入。
2、有利于企业获得延期纳税的好处。
3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得大化的税收利益。
4、有利于企业减少或避免税务处罚。
税收筹划实施步骤
（一）收集税收筹划必需的信息
1、企业涉税情况与需求分析。先要了解企业以下基本情况：企业组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的、企业的需求和目标等等。其中，筹划主体的意图是税收筹划中根本的部分，是税收筹划活动的出发点。
2、企业相关税收政策与环境分析。全面了解与企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务的帮助与合作。同时，企业必须了解的相关涉税行为，就对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期，以增强筹划成功的可能性。
