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关 键 词：松江税收筹划费用
行 业：商务服务 公司注册 工商年检
发布时间：2021-04-03
纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。
一、税收筹划的原则是什么
1、不违背税收法律规定的原则。
2、筹划的原则。
税收筹划的原则是什么
二、税收筹划的途径
1、选择低税负方案
即在多种纳税方案中选择税负低的方案，也就意味着选择低的税收成本
2、滞延纳税时间
纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的无息。
三、税收筹划的风险
1、税收筹划基础不稳导致的风险
中小企业开展税收筹划，需要良好的基础条件。税收筹划基础是指企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。如果中小企业管理决策层对税收筹划不了解、不重视、甚至认为税收筹划就是搞关系、找路子、钻空子、少纳税;或是企业会计核算不健全，账证不完整，会计信息严重失真，甚至企业还有偷款的前科，或违反税法记录较多等等，造成税收筹划基础极不稳固，在这样的基础上进行税收筹划，其风险性极强。这是中小企业进行税收筹划主要的风险。
2、税收政策变化导致的风险
税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定性。随着市场经济的发展变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策总是要作出相应的变更，以适应国民经济的发展。因此，国家税收政策具有不定期或相对较短的时效性。税收筹划是事前筹划，每一项税收筹划从初的项目选择到终获得成功都需要一个过程，而在此期间，如果税收政策发生变化，就有可能使得依据原税收政策设计的税收筹划方案，由合法方案变成不合法方案，或由合理方案变成不合理方案，从而导致税收筹划的风险。
3、税务不规范导致的风险
税收筹划与本质上的区别在于它是合法的，是符合立法者意图的，但现实中这种合法性还需要税务部门的确认。在确认过程中，客观上存在由于税务不规范从而导致税收筹划失败的风险。因为无论哪一种税，税法都在纳税范围上，都留有一定的弹性空间，只要税法未明确的行为，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，加上税务人员的素质参差不齐和其他因素影响，税收政策执行偏差的可能性是客观存在的，其结果是:企业合法的税收筹划行为，可能由于税务偏差导致税收筹划方案成为一纸空文，或被认为是恶意或行为而加以处罚;或将企业本属于明显违反税法的税收筹划行为暂且放任不管，使企业对税收筹划产生错觉，为以后产生更大的税收筹划风险埋下隐患。
4、税收筹划目的不明确导致的风险
税收筹划活动是企业财务管理活动的一个组成部分，税后利润大化也只是税收筹划的阶段性目标，而实现纳税人的企业价值大化才是它的终目标。因此税收筹划要服务于企业财务管理的目标，为实现企业战略管理目标服务。如果企业税收筹划方法不符合生产经营的客观要求，税负抑减效应行之过度而扰乱了企业正常的经营理财秩序，那么将导致企业内在经营机制的紊乱，终将招致企业更大的潜在损失风险的发生。税收筹划成本包括显性成本和隐含成本，其中显性成本是指开展该项税收筹划所发生的全部实际成本费用它已在税收筹划方案中予以考虑。隐含成本就是机会成本，是指纳税人由于采用拟定的税收筹划方案而放弃的利益。例如企业由于采用获得税收利益的方案而致使资金占用量增加，资金占用量的增加实质上是投资机会的丧失，这就是机会成本。在税收筹划实务中，企业常常会忽视这样的机会成本，从而产生筹划成果与筹划成本得不偿失的风险。
对于企业来说，、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出，增加实际收益，同时还可以在一定程度上帮助企业财税风险，确保企业财税安全。那么，在现实生活中，企业开展税收筹划，究竟有哪些可行办法？又需遵循哪些原则呢？
（1）改变公司注册地址或者将新公司设立在税收优惠地区。当前，个别地区为了促进当地经济的发展，会一系列税收优惠政策吸引广大企业，如免税、退税、返税政策等。所以，企业若想实现税负减免或降低，便可以根据自身实际情况选择合理的注册地址，从而以实现有效降低税负。
（2）改变纳税人身份。当前，我国不同纳税人身份所适用的税收优惠政策不同。如一般纳税人记账报税可用进项抵扣销项。而小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），可免征。所以，企业在对纳税人身份进行选择前，便可通过评估和测算来计算税负高低，从而选择合理的纳税人身份实现企业税负降低。
（3）改变企业纳税方式。企业纳税方式分为查账征收、核定征收和定期定额征收三种。不同的纳税方式对应的具体税款缴纳数额不同。所以，企业如果能够采用合理的纳税方式，那么不仅可以有效降低税负，同时对于自身日后的发展也会有所帮助。
现如今，企业税收筹划所需遵循的原则主要有：
（1）事前筹划原则。这是指税收筹划只能发生在纳税额确定之前，否则，如若纳税额已经确定，企业再开展筹划，那么将与偷等违法行为无异。
（2）经济效益原则。税务筹划能够帮助企业实现税负降低，并带来一定的经济收益。但税务筹划也需支付一定的成本，所以企业在开展税收筹划时，需综合考虑能否带来实际利益。
（3）适时调整原则。由于我国税法和税收政策都在不断发生着改变，所以，企业税收筹划方法也应及时做好调整，这样才能够符合政策要求，做到与时俱进，并保证筹划效果。
税收筹划不仅仅只是对目前大家熟知个人所得税，，企业所得税，而是涉及咱们国家所有的税种，总计18个税种：
1、流转税中的、消费税、关税。
2、所得税中的企业所得税、个人所得税。
3、资源税中的资源税、城镇土地使用税、土地。
4、财产和行为税中的房产税、车船税、契税、。
5、六个特定目的税：城建税、车辆购置、环保税、烟叶税 、船舶吨税 、耕地占用税。
企业在进行税收筹划时，不仅只考虑其中一个税种，而是要考虑可能涉及的所有的税种。
税收筹划思维,很多细节你没有在意！
一、税改的时间差不要浪费了
公司4月份收到供应商开给我公司17%的，5月份我公司给客户开出16%的。之前收到的进项要不要转出1%呢？估计很多会计人都有此疑问，大家不用担心，目前没有政策要求企业要做这类转出，企业尽可放心抵扣。这是税收政策时间差给企业带来的利好，就当是给企业送出礼包吧。
二、小规模纳税人的身份可以二次取得
本次改革，一句“一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人”是全新举措。以往小规模纳税人转一般纳税人是“不可逆”的选择。这次的新规定有两大利好：一是让主动选择成为一般纳税人的小企业有了后悔的机会；二是经营规模萎缩的企业有了再次享受按较低征收率计税的优惠。
三、购销合同价税分开纪录
对于购销合同，的计税依据是合同上载明的“购销金额”。对购销金额的理解是有讲究的：①如果合同上购销金额价税合一，没有分开列示，就以含税总价作为的计税依据；②如果合同上价、税分开列式了，就以总价作为计税依据。提醒，企业签订购销合同时不能图省事，价税分开，就能少交税。
四、合同签订慎重一些
依据合同征收，合同签订了就要纳税，一旦多交了，是不能退的。建议企业在签订合同时做好预防：①没有确定下来的事项先不要签合同；②对于不确定的合同金额不要高估；③不同类型的经济事项尽量分开签订合同；④适用不同税率事项的金额千万不要混淆；⑤购销合同签订时价格和税金要分开记载。
五、销售与服务分两个主体承接
“混合销售”与“兼营”是不一样的，不能将之混淆筹划税负。以货物生产、批发或者零售为主的混合销售，应税率从高计征，而不能分收入类别分项计税。对此有什么好的税收筹划方法吗？对于交付行为同时有销售和服务的，企业不妨另外注册一家服务公司，以两个主体分别与客户签订销售合同与服务合同。
六、现金折扣不如商业折扣
商业折扣与现金折扣孰优孰劣？某商品价税合计113万，促销时可做9折商业折扣，亦可9折现金折扣。采用商业折扣时，收入90万，销项税11.7万；采用现金折扣时，收入100万，销项税13万。这么算下来，采用现金折扣比采用商业折扣需多交1.3万。
七、避免视同销售与发放福利
生产手机的公司在员工生日时会送给他们一部手机，会计该如何处理？问题一提出，齐刷刷的是视同销售。仅有一人的回答是能否当作研发测试机处理呢？视同销售是教科书的，也是对企业不利的，一要交，二要交个税。工作多年后，会计人员应有更宽阔的视野，怎么能拘泥于教科书的呢？
员工工作餐补助要交个税吗？（1）公司有食堂，员工到食堂就餐，食堂发生的餐费不需要交个税；（2）公司没有食堂，员工固定在某餐厅就餐，月底由公司与餐厅统一结算，结算的费用不需要并入员工工资薪金计征个税；（3）公司没有食堂，给员工发放就餐补助，这部分补助应按照“工资、薪金所得”计征个税。
九、招待费并入审计费
做年报审计，审计人员来公司会发生差旅费，差旅费需由公司来承担。这是许多公司通常的做法。想到过里面的税收筹划思维吗？公司承担审计人员的差旅费需在业务招待费核算，这些差旅费不能全额在所得税前扣除。换一个思维呢，差旅费由会计师事务所承担，做大审计费（加上差旅费）就能做到全额税前扣除了。
