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关 键 词：香港新公司报税
行 业：咨询 管理咨询
发布时间：2021-03-24
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一、做帐报税--有限公司和无限公司的区别
1、是否核数的区别：
公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可;有限公司做完账后，通过香港核数师核数，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。
2、香港利得税税率不同：
无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%。
3、年审年报不同：
有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，不必到公司注册处做年报。
二、如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准
在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，就意味着您已经开始经营业务。
从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面即为有经营业务：
1、银行帐户已经留下经营记录;
2、海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与香港客商发生购销关系;
4、在香港已经聘请雇员;
5、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料;
6、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项;
7、委托在香港代销;
8、其它得自或产生于香港的利润。
三、香港公司做帐报税的模式
香港公司处理报税大约有三种情况：
零报税——适合刚刚成立或即将关闭的公司，正常的香港公司均须做账审计报税;
做账后直接报税——适合有经营的无限公司;
做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司
四、申报公司做账前的准备及需提交的资料
1、做帐前的准备：
①虽然香港要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;
②的分类和整理：把销售、成本和费用按时间顺序进行分类、整理、摆放。如比较多，可以在的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;
③承认的：与中国内地相比，香港承认所有有公司签章的(可自制)、收据以及便条。
2、香港公司做帐需要提交的资料：
①银行月结单及水单;
②销售:、合同;
③成本:、合同;
④费用:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;
⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产、投资
香港执业会计师核数，以及香港税务局复核税务申报，都会调取查阅与该公司相关的业务记录，包括但不限于：
1.银行账户资金流水；
2.海关、物流公司留存的进出口记录（香港一路通）；
3.与香港其他企业发生的购销联系；
4.在香港是否有雇佣员工；
5.容许或授权在香港运用专利、商标设计等资料；
6.容许或授权在香港运用动产收取租金、租借等行为；
7.托付在香港的代销商品；
8.其他得自或产生于香港的盈利；
香港公司做账需要提交的资料
银行月结单，销售成本,，合同，费用，公司资料等
一、香港公司做账报税的重要性
根据香港公司法规则，香港有限公司每年有必要做核数师陈述，向股东、董事及税务局申报公司的财政及状况。有限公司建立的首先年，答应其完成核数师陈述的很长时刻为18个月。核数师的陈述反映公司是否有赢利发作，有赢利的状况下才需求缴税。而假如不做核数陈述，当一间公司的运作规划越来越大， 越来越有钱，被税务局一查询，其实就现已没有办法交待这间公司的财富来历。甚至连所赚的钱来自哪里都交待不清楚的话，就很或许被人置疑有洗暗仓的嫌疑。
二、香港有限公司和无限公司的差异
1、需不需求核数：无限公司不必通过核数的进程，做完账直接根据管帐报表向税局申报缴税即可;有限公司则不相同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数陈述，根据审计陈述所列数据填列利得税核算表后方能向向税局申报利得税。
2、香港利得税税率不相同：无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%。
3、 年审年报不相同：有限公司有必要做年审年报，无限公司只需做年审就能够了，也就是说无限公司只需到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。
三、怎么判别自己的公司是不是能够零报税？
在香港，没有运营的公司能够直接零报税，有运营的公司就有必要做账、核数才干报税。从某种意义上来讲，只需您以公司名义进行商业上的买卖或活动，就意味着您现已开端运营事务。从书面记载来讲，能够由以下几个方面来判别，契合其间一方面即为有运营事务：
1、银行帐户现已留下运营记载；
2、海关、物流公司现已留下进出口记载；
3、与香港客商发作购销联系；
4、在香港现已延聘雇员；
5、容许或授权在香港运用专利，商标设计等材料；
6、容许或授权在香港运用动产收取租金，租赁费等金钱；
7、 托付在香港代销；
8、 其它得自或发作于香港的赢利。
四、为何挑选公司署理做账报税？
香港公司做账报税是一项要求较高的作业，香港公司能不能用到称心如意，就要看报税做得好不好，想托付署理组织处理的就要留意寻觅具有管帐师的、有经历的署理，才干到达省钱省时省心的多重作用。
会计、税务及审计服务包括：
编制公司财务报表
编制应课利得税计算表
代填报各类型税务报表
代回覆香港税务局信函
代安排服务团队审计账目
库存、固定资产及现金盘点
编制个人资产审查报告
做帐及审计办理流程：
1、评估、报价、商洽后签订做帐报税协定；
2、预交全部款项；
3、整理单据，进入做帐阶段；
4、做帐完毕,交由核数师审计；
5、审计完毕,会计师持审计报告去报税；
6、相关档案交客户。
香港有限公司审计所需的一般资料，明细如下：
1、财务报表及试算表；试算平衡表、资产负债表和利润表
2、帐册包括总分类帐，明细分类帐，银行日记帐及现金日记帐
3、存货明细帐
4、账册包括总分类帐和各类明细帐（银行日记帐及现金日记帐、存货明细帐、往来明细账）
香港是地域来源性征税原则，通常香港有税种利得税、薪俸税、物业税，香港公司成立后15-18个月会收到报税表，公司需按照税务局的要求按时申报，注意利得税的话，公司可以根据公司开立情况选择零申报或者实报税。
零申报需要注意，如果香港公司没有任何经营，没有开立银行账户，在香港没有购买任何物业的情况下可以零申报，由下发税表后再行办理即可，但是后期会有抽查的风险，一旦查到会有罚款，实报税是香港公司利得税标准税率为16.5%，如果账户只有银行，没有任何商业往来，没在海关报关，没有购买任何物业的情况下，由香港核数师出具《无营运的核数师报告》。
如果账户有正常的进出流水，需根据营业额、交易次数来做账报税，需要注意薪俸税是累进税率2%、7%、12%、17%，与标准税率15%孰低原则，是否有在香港雇佣香港籍员工，如没有则直接申请零申报，(一般离岸操作的香港公司，都是申请零申报)，通常每年4月和8月份下发薪俸税税表，以抽查的形式下发，如被抽查到则需办理，未抽查到则无需办理。
还有一种是物业税，是香港土地或者楼宇的所征收的税项税率为15%，如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税，实际上如果香港公司按时如实申报税务是有很多好处的，每年理账可保持良好的会计及核数记录，有利于日后反查账目及管理使用，所以香港公司务必要重视做账审计。
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