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关 键 词：惠阳香港公司做账报税审计
行 业：商务服务
发布时间：2023-05-25
作为海外离岸公司中管理严谨的地区之一，香港在管理和报税的问题上尤为严格。
一家香港公司，无论在世界任何地方做生意，无论有没有盈利，都需要每一年做一份香港公司审计报告，向香港税务局说明经营情况。
然而，香港公司成立后，必须了解如何管理和运作。
香港公司注册后也不一定就高枕无忧，不少客户香港公司自成立以来一直都不重视报税事宜，所以都是做零申报，当遇到要按实际情况报税的情况就会一头雾水。而且，过去很多人认为自己的香港公司不在当地经营，因此都做“零报税”处理，但这其实是一个错误的认识。
你真的懂零申报吗
客户A的香港公司成立了近10年。先是连续三年委托机构做零申报，再接着几年干脆没有申报，结果近期收到税局的罚单。
客户B在国内有自己的工厂，工厂每年营业收入三千万，在国内有正规报税，认为香港公司只是为内地公司代收款不需要报税。
那就把公司注销掉，真的可以这么简单处理吗？
香港税局严查，逾期未报税的将面临处罚，限定期限未完成更有可能被法院起诉。
税局追溯期长达7年，
且银行有责任主动向税局汇报账户资金情况。
香港公司都会在运营 18 个月后收到发来的税单，此份税单是做税务申报用的，用于香港公司申报这一财政年度的公司运营情况。
如果在这一财政年度，香港公司满足零申报条件，可以通过税单向说明运营状况，也就是“零报税”。
则该年可以向申请豁免做账、核算和缴税，直接取得零报税，这就是我们所说的零申报。
1. 没有购买任何香港的物业，以及容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；
2. 没有开立银行账户，或账户没有任何银行月结单的记录；
3. 没有经营任何业务，诸如海关记录、香港进出口记录等；
4. 在香港也没有雇员；
5. 没有容许或授权在香港使用，商标设计等资料。
则可以考虑办理零申报（香港公司业务不活跃报告），有开展业务的公司需要进行会计师核数(即审计)后进行申报。
如何判断公司是否可以零申报
可以从以下几个方面进行判断，满足其中一项要求的条件是存在业务事务，
1.银行账户已保留在业务记录中；
2.海关和物流公司留有进出口记录；
3.与香港客户的买卖联系；
4.在香港现已延聘雇员；
5.允许或授权在香港使用，商标设计和其他材料；
6.允许或授权在香港使用动产收取租金，租金和其他款项；
7.托付在香港代销；
8.来自香港或来自香港的其他利润。
一、 按月按每一单业务的整理单据：
1、 客户采购订单或合同
3、 银行进账收款水单及对应的银行收款通知费等银行手续费水单
4、 公司向供应商下达的采购订单或合同
6、 公司向供应商支付货款的银行水单
7、 运输(海运)费、报关等到与该单业务有关的费用
8、 银行月结单及水单
二、 与股东、客户往来款收付的收据及银行水单
三、 存、金回单
四、 工资、房租、办公费、招待费、交通费用类单据按月分类汇总整理。
其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、、银行支付款项水单、现金支付收据等。
在会计做账、核数审计、报税流程中，务必认真细致对待，不可随便做帐、核数审计及报税，若被香港税务局知道公司存有弄虚作假、欺行为，轻则被处罚金，重则董事长被列入，起诉。
税务局针对纳税申报时间和期限是有苛刻要求的，接到税表报税限期通常1个月，而对于封税表，可提交申请延迟3个月左右，实报公司接到税表可按清算时间不一样而自动延迟。
假如香港公司纳税申报逾期超期了怎么办？
超期未申报将会收到税务局寄过来的罚款通知单，通知书上面写明由于某香港公司审报税务超出了规定的期限，因而会导致一定金额的罚金，并仍旧需要继续做税务申报。
2、零申报的不正确概念
不正确概念1：香港公司离岸账户运营可以做零申报
它是一个较为常见的错误，香港公司只要有运营，不论是在本港经营还是非本港经营，均必须向香港税务局提交税务申报资料，账务保存少七年。
不正确概念2：不做零申报岂不是要缴税？
香港是按利得税向公司收税的，所说利得税，只是盈利部分去交税，如果没有则不用交税。
因此，提示各公司必须
经营香港公司，根据公司实际上运营期情况去记账报税，正规报税对公司发展为有利。
如实报税对公司后续发展会带来大的帮助：
1、想公司长久运营，需及时申报：
每年理账可保持良好的会计及核数记录，有利于以后反查帐目及管理使用。同时透过核数，提升公司的管理质素，了解内部制度，确保股东之合法权益。一个正常运作的公司应依照当地的税法要求依法纳税，这个是各个公司应尽的义务和责任，如果想公司长期性运营下去的话，则必须做实申报。
2、香港展位费特惠：
许多外商都是要求其合作方提供往日的会计及审计记录，便于了解公司的背景及整体实力，从而决定是不是进行商务合作或者提供商品。在香港报名参加展销会，如有审计报告和交税材料，还可以申请办理香港贸易发展局给出的展位费的特惠。
3、亏损持续弥补下年度利润：
香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可无限期弥补之后所产生的利润。
4、公司活，有利于银行融资：
充分利用香港公司名下所拥有的资产还可以进行和银行融资，可以帮助公司进行活。公司必须有连续3年的“审计报告”，并且全部都是盈利的，这样有利于在香港银行信贷审查。
5、有利于开信用证：
香港公司每年都做帐审计，利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会核查客户往年的审计报告，由此来决定给客户出具信用额度。
做账报税大致流程不同
① 香港公司提供财务单据，做账代理公司进行评估报价后，香港公司付款；
② 代理做账公司根据香港公司财务单据进行做帐；做账完毕后，由香港执牌会计师进行审计；
③ 香港公司审计完毕后，由股东签署审计报告，会计师持签署的审计报告给到报税；
④ 审计会计师将相关文件返还给到香港公司（客户）保留。
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① 审核各种原始凭证，审核无误后，编制记账凭证；
② 根据记账凭证登记各种明细分类账；
③ 月末作计提、摊销、结转记账凭证；
⑤ 编制准确完整的会计报表；
⑥ 将记账凭证装订成册。
①年度年审资料（NAR1+商证）
②章程+NNC1+公司注册证书（年）
③改董改股文件、变更文件（如有）
④上年审计报告、计税表（若在我司做账需提出）
做账期间所有银行月结单（须提供正式的银行月结单，且须多提供一个月）
*例如：本账期为2018.4-2019.3，须提供银行月结单期间为2018.4-2019.4*
4）采购单据
6）日常开支
备注：以上资料前项为必提供项，第五、六项根据公司实际情况提供。所有资料均在账期内且是以公司名义取得的相关费用单据；
执业会计师确认交易情况，计算出该商业实体的盈利情况，便会将盈利情况及应缴税数额如实上报香港税务局
今天就来说说香港做账报税的几种方式。
种：零报税——适合没有经营的公司
第二种：做账报税——适合有经营的无限公司
第三种：做账审计报税——适合有经营的有限公司
若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可，根据规定企业应每年申报一次。
一般新公司会在第18个月收到香港税务局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。
香港公司需满足以下五个条件可进行“零报税”：
1. 没有购买任何香港的物业，以及容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；
2. 没有开立银行账户或账户没有任何银行月结单的记录；
3. 没有经营任何业务，如海关记录、香港进出口记录等；
4. 在香港没有雇员；
5. 没有容许或授权在香港使用，商标设计等资料；
香港公司一旦进行零报税后，即被认定此公司未运营或者运营不佳，可能会在往后的财政年度减少税单的寄出。
从某种意义上来讲，只要以公司名义进行商业上的买卖或活动，就算是运营事务，
香港公司做账需要提交的资料
① 文件：章程正本两份（备注：新公司年做账才需要，老公司不需要）
② 做账次年度的头3-5笔购销和1-2个月结单
③ 上年度审计报告和税务分析
④ 提交企业所有的资产、费用单据
⑤ 所有的购、销合同、
⑥ 所有账务相关的其他单据
⑦ 银行单据：月结单、水单、其它往来信件
