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关 键 词：如何判断香港公司是否可以零报税
行 业：商务服务
发布时间：2023-05-22
成功注册香港公司后，企业重要的就是年审报税，
有些企业还不知道注册香港公司报税的重要性，或者在报税的时候一不小心就踩雷了，今天佰汇康就带你们一起来了解一些报税的几大误区。
香港公司报税通常有步骤：递交利得税表，薪俸税表，收到评税通知后缴纳税款。香港税局不定时发出各年度税表，右上角的数字代表税表的年份；税表左上角是公司的档案编号、公司名字和公司地址
利得税表必须在发出日期一个月内填报，也就是说，如果是2021年4月发出的税表，2021年5月前需填报给税局。如果没有每年按时做账审计，一个月通常是不够时间做一年甚至多年的审计报告并填报税表的，所以，按时做账审计非常重要。利得税表的内容由税务代表填报，董事只需要在一页签字就可以递交了。
如果您或您的雇员有取得来自香港公司的工资，都需要申报薪俸税。薪俸税标准税率15%，每年税务局也会给高达75%的豁免。薪俸税表也是有年度、公司档案编号、公司名字和地址。薪俸税表也是需要在税局发出日期的一个月内回复，如果超时会罚款3000港币的。
香港税局签收审计报告和报税表后，6个月左右出评税通知书，通知客户网上缴税。如收到缴税通知书在限期前未能缴纳税款，初步附加费为税款5%；限期后六个月仍未缴清，则欠款额加10%附加费(包括初步附加费5%)；香港税务局可以申请冻结该公司所有银行，强制扣税款；也可到法院进行民事起诉，严重者会拘留，不得离境，直至税款结清。
香港公司在递交了税表、会计报告和核数师报告后，税务局将会在三个月内完成评税，如果确认公司是亏损或没有利润的，税务局会向公司发出无需缴税的通知函， 并记录亏损额度留到下一年抵扣。而如果有利润产生的，则应按照相关税率向缴税。
香港公司主要有三种税务
香港规定：在香港经营任何行业、或业务而从中获得于香港产生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。而非来源于香港的利润，如货款汇入香港则无须征税。
香港规定：于香港产生或得自香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息，均须课缴薪俸税。而入息是否于香港或得自香港，决定于受雇工作的地点。
物业税是向香港土地及建筑物征收的税项，是以物业的应评税净值按标准税率计算。而法团在香港若出租物业从事商业用途，则会被视为在香港经营业务，须就其物业收入缴纳利得税。
零申报不意味着可以不用缴税，先要确认没有开过账户的香港公司才符合零申报的条件。开过账户的话不建议零申报，会存在很大的风险，一旦香港公司非法零申报被香港税务局查到，就会被视为瞒税或，将面临1-5万及至少征收税款三倍的罚款，更有严重者将被判监禁3年。
港税务虽简单，但做账报税是一项严谨而繁复的工作，还是建议委托公司来办理，避免不当操作影响公司运行。
收到香港税务局下发的税表，不管是哪个表格都要及时处理，按时递交表格，若香港公司有经营，银行有交易记录，却没有收到香港税务局下发的税表，那就要问问秘书公司是什么情况了。总之，即使没有收到税表也要主动进行申报。
香港公司由于某些原因不运营了，只有三个选择，一是不经营但是继续年审，二是注销香港公司，三是转让香港公司，其中二三两种做法都是以后香港公司不再属于自己的了，若需要就要重新注册，香港公司既不年审也不注销有什么后果呢？
香港公司不注销和不年审后果是一样的，香港公司年审中商业登记证逾期罚款300元港币，年报按逾期的时间进行罚款。
如果您不注销香港公司，也不办理年审年报及报税，会产生罚款，也有可能会收到香港法院的传票。
（1）香港限制入境，通行证拒签，不管是旅游还是商务活动都无法进入香港；
（2）纳入香港诚信，以及无法从香港转机飞往其他地方。香港是大陆通向其他地方的枢纽，这样将影响您的工作和生活，特别是国外业务开拓；
（3）您的诚信将有不良记录，国内生活、经商、、投资等将受到不好的影响。
总而言之，维护香港公司虽然不复杂，但是有很多细节是不能忽略的，不管是变更还是年审报税都需要仔细谨慎，忽略其中某一个细节都会影响香港公司的正常运营，轻者罚款，重则被起诉至法庭。
一、香港公司审计报税时间
① 香港公司在成立18个月左右会收到税局发出的份利得税表，收到后就要开始报税。份税表税局会自动将申报期限由1个月延期至报税表发出日期起的3个月内。
② 非新成立的香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。
③ 可能会出现一些情况，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税，香港公司一定要做好做账报税的准备。
④ 香港公司如果不能在规定的时间期限内进行做账报税，则会产生罚单。为了避免逾期，建议公司在收到税表前，就提早开始着手准备做账和审计事宜，尤其是次做账审计报税的香港公司，选择适合公司的会计参照日。
二、香港公司做账需要提交的资料
① 文件：章程正本两份（备注：新公司年做账才需要，老公司不需要）
② 做账次年度的头3-5笔购销和1-2个月结单
③ 上年度审计报告和税务分析
④ 提交企业所有的资产、费用单据
⑤ 所有的购、销合同、
⑥ 所有账务相关的其他单据
⑦ 银行单据：月结单、水单、其它往来信件
一、 按月按每一单业务的整理单据：
1、 客户采购订单或合同
3、 银行进账收款水单及对应的银行收款通知费等银行手续费水单
4、 公司向供应商下达的采购订单或合同
6、 公司向供应商支付货款的银行水单
7、 运输(海运)费、报关等到与该单业务有关的费用
8、 银行月结单及水单
二、 与股东、客户往来款收付的收据及银行水单
三、 存、金回单
四、 工资、房租、办公费、招待费、交通费用类单据按月分类汇总整理。
其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、、银行支付款项水单、现金支付收据等。
香港公司的报税方式依据公司是否发生业务来区分
1、无经营的香港公司报税：当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出，可以直接做业务不活跃报告（零申报）；
2、经营正常的香港公司报税：按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。
遵守规定每年必须进行一次报税，好处也是非常多的：
① 便于管理。每一年理账，能够保持稳定的会计及核数记录，有益于之后反查账及管理之用。
② 提高认知度和公司持续运营信用度。许多国外供应商都要要求其合作方提供以往的会计及审计记录，便于知道公司的背景及实力，进而决定是不是进行合作或者提供商品。
③ 亏损可持续弥补下年末利润。香港公司理账报税后，经香港税局核算为亏损，能够无期限弥补之后所产生的利润。
④ 为挂牌上市做提前准备。当公司市场拓展成熟时，要是想拓展规模，能够选择融资挂牌上市，而保持良好的公司账务记录是挂牌上市的前提条件。
当然，在报税过程中，所需要的相关单据也会根据公司的实际业务经营情况而定，不同的行业可能会需要补充其他的文件单据。
