税务筹划前景 资产评估报告 一对一服务
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关 键 词：税务筹划前景
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发布时间：2023-02-24
其次，税务统筹需要事前规划，合理设计，精心安排，符合税法。
税务统筹顾名思义就是企业在经营活动中产生的所需税务做提前规划，要做到依法纳税，利用税收杠杠来实现的经济效益。但是由于一些问题可能企业和税务机关各有各的说法，但是前提是要符合税法规定。这就要求企业要做好事前的整体税务规划，要合理设计和安排。税收筹划可以通过整个生产经营活动，而不是只在企业产生税费之后。税收责任是滞后于应税行为，有些企业不再进行应税行为以行税务统筹规划，临时去进行一些补救措施以达到少缴税的目的，这就不叫税务统筹，这是临时抱佛脚。现在越来越多的企业重视纳税申报，重视提前的税务筹划。不提前做好，一旦临时去做会导致手忙脚乱甚至要多缴税。所以企业的税务统筹必须提前布局，合理设计，精心安排。
个人所得税，大概是目前涉及人数众多，也为误解的一个税种。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。
误解一：个人所得税，就是对工资薪金征税。税务代理合同应该按服务业中的其他服务缴纳税金，应该按全额纳税。税务上对代理的认定不是看合同的名称，而是看经济实质。税务管理层面，主要是积争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如行业性、区域性税收优惠的申请，递延纳税政策的运用，成本、费用税前扣除政策的运用，等等。这种案例在实务中就不胜枚举了。对应我们企业的战略决策层、经理层、业务部门，因此税务筹划是一项综合性的工作，需要不同的人参与，尤其是税务架构的搭建和商业模式的选择，没有公司中高层管理者的参与和支持，是无法实现的。比如促销政策的选择，如果没有市场部门等其他部门的参与，税务筹划可能不太好做。因此，税务筹划是一个比较综合的事情，需要统筹各方面的因素。
税务筹划在西方国家的研究与实践起步较早，在20世纪30年代就引起社会的关注，并得到法律的认可。1935年英国上议院议员汤姆林对税务筹划提出：“任何一个人都有权安排自己的事业，依据法律这样做可以少缴税。为了保证从这些安排中谋到利益……不能强迫他多缴税”。他的观念赢得了法律界的认同，英国、澳大利亚、美国在以后的税收判例中经常援引这一原则精神。近30年来，税务筹划在许多国家都得以迅速发展，日益成为纳税人理财或经营管理决策中必不可少的一个重要部分。许多企业、公司都聘请的税务筹划人才或委托中介机构为其经济活动出谋划策。在我国，税务筹划自20世纪90年代初引入以后，其功能和作用不断被人们所认识、所接受、所重视，已经成为有关中介机构一项特别有前景的业务。
税务筹划是纳税人的一项基本，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。
在很多场合和用法中，我们会发现这些词的概念都是混用的，但就这些词出现的频次来讲，税务筹划和税收筹划这两个概念出现的几率比较高一点。
从目前主流的一些解释中来看：
1、税务筹划
税务筹划是指同时站在税务机关和纳税人的角度上，对税收的立法、征管方式以及纳税人的纳税事项进行的策划。这个策划的终结果包含了相对好的征税效果、低的征税成本、税务小化以及涉税零风险。
2、税收筹划
税收我们可以理解为税的收取或者税的征收。所以税收筹划的概念可以理解为税务机关根据国家税法的相关规定，在国家法律法规策所赋予的征税权的基础上，科学合理地进行税款的征收和税收执法行为的总和。
3、纳税筹划
纳税筹划是税务筹划和税收筹划之外，出现频次相对比较高的一个词。上面税务筹划的概念是站在税务机关的角度理解的，而纳税筹划则是站在纳税人的角度。纳税筹划的主流解释是纳税人以现行的税法政策为依据，从纳税人实际经营情况出发，在防范纳税风险的同时降低整体的纳税成本，从而实现纳税益大化的一种税收安排。
要有的筹划团队。税务筹划是一项业务行为，因此它是需要人去完成的，通常公司完成这项筹划的都是财务部门或者是从事税务筹划的团队，一般来说，公司规模越大，这样的团队也就会越大，一般的小微企业在税务筹划方面的团队就比较小，因为对于大公司来说，一次成功的税务筹划可能帮助公司节省数以亿计的资金，因此必须有的团队来从事这项业务，而小公司因为所缴纳的税费有限，再怎么筹划节约的费用也有限，如果团队过大，只会增加成本。
从概念来看，我们总结一下税务筹划和税收筹划的区别就是两者的主体不一样，税务筹划考虑的角度更广泛一点，它包括了税收筹划和纳税筹划。准确讲，当前很多纳税人的降低税负的做法更应该被称为是纳税筹划。
